Jak opodatkowane są kasyna internetowe i kasyna stacjonarne w Polsce?
Firma świadczy usługi w zakresie akcyz, rejestracji samochodów i ubezpieczenia. Profesjonalne doradztwo i szybka obsługa.
Zadzwoń do nas
Napisz do nas
kontakt@akcyzawarszawa.pl
Ubezpiecz samochód razem z Akcyzawarszawa.pl
Zakres Usług
Akcyza za samochód
Rejestracja samochodu
Ubezpieczenia
Tłumaczenia dokumentów
Opinia rzeczoznawcy
Hazard w Polsce jest dość ściśle regulowany przez państwo. Dotyczy to zarówno tradycyjnych kasyn stacjonarnych, jak i kasyn działających w internecie. Co ciekawe, mimo że cel obu rodzajów kasyn jest taki sam — gry za pieniądze — to ich sytuacja prawna i podatkowa wygląda zupełnie inaczej. W tym tekście wyjaśniamy, jak wygląda opodatkowanie obu rodzajów kasyn, kto może je prowadzić i jakie obowiązki mają gracze.
https://img.freepik.com/darmowe-wektory/projektowanie-gier-kasynowych_24908-60951.jpg?t=st=1743628993~exp=1743632593~hmac=803550f51947120b8191a40efef148cc8a99be8cea0bcb8b9fec198d68a70a25&w=900
Kasyna stacjonarne: zasady działania i podatki
W Polsce prowadzenie kasyna stacjonarnego możliwe jest tylko po uzyskaniu specjalnej koncesji od Ministerstwa Finansów. To nie jest łatwy proces. Przede wszystkim liczba kasyn w Polsce jest ograniczona. Przepisy mówią jasno, że może działać jedno kasyno na każde 250 tysięcy mieszkańców województwa. W praktyce oznacza to, że takich miejsc w kraju jest niewiele.
Aby uzyskać koncesję, firma musi spełnić wiele warunków, m.in. posiadać odpowiedni kapitał, lokal spełniający wymagania techniczne i ochronę. Dopiero wtedy można legalnie rozpocząć działalność.
Pod względem podatkowym, kasyna stacjonarne są zobowiązane do płacenia podatku od gier. Wynosi on aż 50% tzw. dochodu brutto z gier, czyli różnicy między wpłatami graczy a wypłaconymi wygranymi. Jest to bardzo wysoka stawka.
Przykład:
-
Gracze zostawiają w kasynie 10 milionów złotych.
-
Kasyno wypłaca im w wygranych 7 milionów złotych.
-
Podstawa opodatkowania to 3 miliony złotych.
-
Podatek wynosi 50% z 3 milionów, czyli 1,5 miliona złotych.
Taki podatek musi być zapłacony niezależnie od innych kosztów, np. wynagrodzeń pracowników, wynajmu lokalu czy mediów. W efekcie prowadzenie kasyna stacjonarnego jest działalnością kosztowną i mocno obciążoną podatkowo.
Kasyna internetowe w polskim systemie prawnym
Polska ustawa o grach hazardowych przewiduje, że na terenie kraju działalność kasyna internetowego może być prowadzona jedynie przez podmiot wyznaczony przez państwo. Obecnie taką rolę pełni spółka Totalizator Sportowy, która uruchomiła platformę Total Casino.
Oznacza to, że w polskim systemie prawnym nie przewidziano mechanizmu udzielania licencji innym operatorom do oferowania kasyna online na terytorium Polski. Firmy zagraniczne, które oferują gry hazardowe w internecie na podstawie licencji wydanych w innych krajach (np. na Malcie czy w Curacao), działają na innych zasadach — zgodnych z regulacjami tam obowiązującymi.
W praktyce polskie prawo uznaje tylko działalność Total Casino za zgodną z krajowymi przepisami. W związku z tym inne serwisy mogą być wpisywane do Rejestru Domen Niedozwolonych, prowadzonego przez Ministerstwo Finansów. Rejestr ten ma na celu ograniczenie dostępu do serwisów, które oferują gry hazardowe bez zezwolenia wydanego przez polskie organy. Warto dodać, że choć wiele zagranicznych kasyn działa w oparciu o ważne licencje z krajów Unii Europejskiej, to ich działalność nie jest formalnie dopuszczona na gruncie polskiego prawa. Gracze korzystający z takich serwisów robią to na własną odpowiedzialność, choć istnieją także platformy — dostępne tutaj — na których można zagrać w gry hazardowe w wersji darmowej, bez ryzyka utraty pieniędzy.
Granie na platformach udostępniających darmowe gry ma wiele zalet. Przede wszystkim nie występuje tutaj ryzyko utraty gotówki, co dla wielu osób może okazać się kluczowe. Ponadto trening na takich stronach może być doskonałym doświadczeniem, jeżeli zamierzać, zagrać na prawdziwe pieniądze. W końcu gry demo są idealnym odwzorowaniem ich oryginalnych wersji, w których możesz zdobyć realne nagrody.
Podatek dla kasyn internetowych
Total Casino, jako jedyny operator wyznaczony w Polsce, podlega tym samym przepisom podatkowym co kasyna stacjonarne. Stawka podatku wynosi 50% dochodu brutto z gier. Różnica polega jednak na tym, że kasyno internetowe nie ponosi kosztów fizycznej obsługi graczy. Nie musi wynajmować budynku, zatrudniać krupierów, ochrony czy serwisu sprzątającego. Dzięki temu, mimo tej samej stawki podatkowej, prowadzenie kasyna online jest znacznie tańsze i bardziej opłacalne. Warto też dodać, że cały zysk z Total Casino trafia do państwowej spółki, więc pieniądze z hazardu internetowego wracają do budżetu państwa.
Podatek od wygranych: co z graczami?
W przypadku gry w kasynie stacjonarnym w Polsce albo na platformie Total Casino gracz nie musi płacić podatku od wygranej we własnym zakresie. Dzieje się tak dlatego, że obowiązek rozliczenia podatku spoczywa wyłącznie na organizatorze gry. To kasyno — jako operator — płaci 50% podatku od tzw. dochodu brutto z gier, czyli różnicy między wszystkimi wpłatami graczy a wypłatami z wygranych. Gracz otrzymuje pieniądze już po opodatkowaniu, dlatego nie musi niczego zgłaszać do urzędu skarbowego ani uwzględniać wygranej w swoim rocznym zeznaniu podatkowym. Całość jest uregulowana w przepisach o podatku od gier i nie dotyczy podatku dochodowego od osób fizycznych.
Wygrane w zagranicznych kasynach online
Sytuacja zmienia się diametralnie, gdy gracz decyduje się na korzystanie z usług zagranicznego kasyna online, które nie jest objęte polskim systemem koncesji. Takie kasyna działają na podstawie licencji wydanych w innych krajach, np. na Malcie, w Curacao czy na Gibraltarze. W świetle polskiego prawa wygrana osiągnięta za pośrednictwem takiego serwisu jest traktowana jako dochód uzyskany z zagranicy przez osobę fizyczną. Oznacza to, że gracz powinien samodzielnie wykazać ten dochód w swoim rocznym zeznaniu podatkowym.
Taka wygrana podlega opodatkowaniu na zasadach ogólnych, według skali podatkowej — aktualnie wynosi ona 12% dla dochodów do 120 000 zł rocznie oraz 32% dla nadwyżki ponad ten próg. Jeżeli więc gracz uzyskał np. 40 000 zł z wygranej w zagranicznym kasynie i nie miał innych dochodów, będzie zobowiązany do zapłaty 4800 zł podatku dochodowego. W przypadku większych kwot lub dodatkowych źródeł dochodu — stawka może być wyższa.
Praktyka a rzeczywistość
Mimo jasnych przepisów wielu graczy w praktyce nie zgłasza takich wygranych do urzędu skarbowego. Często wynika to z nieświadomości obowiązku, ale bywa też efektem przekonania, że zagraniczne kasyno działa legalnie w ramach Unii Europejskiej, a więc nie trzeba niczego rozliczać. To jednak błędne założenie. Miejsce rejestracji operatora nie zwalnia z obowiązku podatkowego w Polsce — liczy się to, że gra nie była prowadzona przez podmiot uprawniony zgodnie z polskim prawem.
Nie można również zapominać, że choć zagraniczne serwisy nie udostępniają danych graczy polskim urzędom, to przelewy przychodzące z ich strony mogą wzbudzać zainteresowanie banków. Zdarzają się sytuacje, w których transakcje zostają zablokowane lub zgłoszone jako podejrzane, szczególnie jeśli środki pochodzą z krajów o luźniejszych regulacjach hazardowych. Bank może wówczas zażądać wyjaśnień i dokumentów potwierdzających źródło pieniędzy. W razie niejasności sprawa może trafić do odpowiednich służb lub urzędu skarbowego.
Podsumowanie: kto i kiedy płaci podatek
Podatek od wygranych w Polsce istnieje — tylko jego konstrukcja zależy od źródła dochodu. W przypadku kasyn działających na podstawie polskiej ustawy o grach hazardowych to operator płaci podatek i gracz nie musi robić nic. W przypadku wygranych z zagranicznych serwisów online obowiązek podatkowy spoczywa na graczu i wynika z przepisów o podatku dochodowym od osób fizycznych. W takich sytuacjach każda wygrana stanowi dochód, który należy uwzględnić w zeznaniu rocznym i odpowiednio opodatkować.
Potrzebujesz więcej wiedzy?
